Нет кредитов
1

Оформите заявку

У Вас это займет не больше
5 минут

2

Получите ответ

Мы дадим ответ в течение
15 минут

3

Мгновенно получите деньги

Visa Mastercard

Кредитный риск

03.09.2014

Полянская [87] рассматривает кредитный риск через создание проблем
в движении денежных средств, что может неблагоприятно отразиться на ликвидности
банка. В данном выпада неравнозначен является описание кредитного риска «через
создание проблем », поскольку, по нашему мнению, он является неотъемлемым атрибутом
рыночной экономики. Если же окунуться в глубинную сущность или виды таких
проблем, то отдельные украинские исследователи обычно поднимают эту
проблематику. Так, Г. Белоглазова и Л. Кролевецкого [16, с. 21] раскрывает
сущность таких проблем как отклонения в единицу времени фактического
денежного
потока
платежей
клиента,
направленных
на
погашения
задолженности, процента и комиссии, от номинального денежного потока,
клиент должен направить банка в соответствии с заключенным кредитного
договора, под влиянием ряда негативных для финансового результата
деятельности банка факторов. Никоим образом не умаляя значимости
указанных проблем, возникает логичный вопрос об их полноту. В данном случае
речь идет только о внешних проблемах. И это действительно правильно. Но в то же время
все же нельзя игнорировать группу проблем внутреннего характера.
Исходя из изложенного, если рассматривать кредитный риск как
ключевой риск розничного кредитования, то в случае реализации такого, в
первую очередь, розбалансовуються денежные потоки банка, соответственно
ухудшает его ликвидность. К тому же, недополученный доход по кредитным
операциями снижает финансовый результат деятельности банка. если же
задолженность по кредитам становится безнадежной, то это приводит к
уменьшение стоимости кредитного портфеля и, как следствие, к снижению
стоимости банковских активов. Отдельные аспекты сделанного вывода нашли
свое воплощение в трудах ученых. В частности, для Ю. Серик [106, с. 12]
реализация кредитного риска связана с уменьшением или сведением к нулю
стоимости части активов банка, особенно кредитов. Нельзя не согласиться с
О.Ю. Совой [113, c. 122] и Ж. голодовой [42, с. 272], что кредитный риск
приведет к снижению стоимости кредитного портфеля банку.36
Вполне логичным и оправданным является комплексный подход к толкованию
дефиниции кредитного риска, который предлагают А. Кириченко и В. Мищенко,
при условии рассмотрения кредитного риска в трех аспектах:
1) риск невозврата заемщиком основного долга и процентов по
нем;
2) риск потери активов или потери активом первоначальной стоимости через
невыполнение обязательств заемщиками (поручителями)
3) возможность того, что в определенный момент в будущем стоимость
кредитной
части
невозвратом
или
банковского
частичным
портфеля
уменьшится
возвратом
в
кредитов,
связи
с
выданных
банком [9, с. 501-502].
Однако, по нашему мнению, целесообразнее было бы совместить второй и третий
аспекты, поскольку кредиты занимают наибольшую долю активов банка, так
понятно, что реализация кредитного риска приведет к уменьшению стоимости
кредитного портфеля, что, соответственно, отразится на стоимости банковских
активов.
Очень важным аспектом раскрытия экономической природы
кредитного риска является исследование его структуры. Так, говоря о
структуру кредитного риска, С. Дубков [50] различает риски отдельного
заемщика и кредитного портфеля. Считаем такой подход достаточно
суженным, ведь риск отдельного заемщика дополняется, например,
рисками страховщика, гаранта или поручителя. К тому же, один и тот же
заемщик может получить в банке несколько кредитов на различных условиях,
например, кредитную карту с кредитным лимитом, восстанавливается, и
разовый целевой кредит, который необходимо выплачивать равными суммами
платежей. В таком случае заемщик может исправно выполнять обязательства
по одному кредиту и нарушить свои обязательства по другим. Это означает, что,
кроме риска заемщика, следует также выделять риск отдельной
кредитной угоди.37
Зато А. Тарханова [116] считает, что кредитными есть группа рисков,
в частности, кредитной операции, заемщика банка заемщика, которые, в свою
очередь, включают риски отказа клиента от исполнения обязательства,
невозможности выполнения обязательств, невозможности обслуживания клиента,
неэффективного управления. Исследовательница включает в кредитных рисков и
операционный, но только в части выполнения кредитных операций. считаем,
что природа операционного риска существенно отличается от природы
кредитного, поэтому отождествлять их не стоит. Непонятным является то, что именно
автор вкладывает в содержание риска невозможности обслуживания клиента. До того
же, неэффективное управление трудно назвать риском. Это, скорее, причина
реализации кредитного риска, ведь это сознательно принятые управленческие
решения, а не событие, наступает с определенной вероятностью.
Замечания относительно необоснованности отнесения операционного
риска к разновидности кредитного касается также и научной позиции других
ученых, в частности А. иоды, Л. Мешковой и А. Болотиной, которые разделяют
кредитный риск на портфельный и операционный. За ними, портфельный
риск состоит из внутреннего (связанный с конкретным заемщиком)
и риска концентрации, зависит от того, какую часть портфеля
составляют однотипные ссуды. Операционный риск зависит в большей степени
от добросовестности и высокого качества работы сотрудников кредитного
отдела [55, с. 28]. По нашему убеждению, операционный риск касается
выполнения любых банковских операций, поэтому он не является чисто кредитным. к
того же для него характерны специфические подходы к оценке, управлению и
прогнозирования. И это не позволяет уравнивать между собой экономическую сущность
кредитного и операционного риска.